Baisse d'impôt sur le revenu en 2020 : qui est concerné ?

Fabienne Cornillon - publié le 29/07/2019 à 09:00

Le 12 juin 2019, Edouard Philippe, le Premier ministre, a annoncé une baisse d'impôt pour 2020. Si les classes moyennes semblent être les grandes gagnantes, ce sont en tout 15 millions de foyers fiscaux qui seront impactés par cette mesure.

Une baisse d'impôt sur le revenu de 304 € en moyenne

À partir de 2020, c'est en moyenne 304 € que les contribuables français vont économiser. C'est le Premier ministre, Edouard Philippe, qui l'a annoncé le 12 juin 2019 pour répondre au ras-le-bol fiscal exprimé par les ménages. Cette baisse d'impôt devrait concerner environ 15 millions de foyers fiscaux. Cette réforme du barème d'imposition va coûter environ 5 milliards d'euros à l'État et va toucher particulièrement la classe moyenne, et notamment les contribuables qui perçoivent un revenu à hauteur de 2 000 € par mois.

Une bonne nouvelle pour la classe moyenne

Cette baisse d'impôt est une excellente nouvelle pour les classes moyennes. Mais au fait, qui appartient à la classe moyenne ? Car, finalement, nous entendons depuis toujours qu'il existe trois catégories de personnes, à savoir les personnes modestes, la classe moyenne et les riches. Ceci est très schématique et ne donne pas réellement de chiffres pour comprendre qui est riche et qui ne l'est pas en France. 

La classe moyenne n'est ni riche ni pauvre. Selon l'Observatoire des inégalités, la classe moyenne représente la moitié de la population et se retrouve ainsi entre les 30 % les plus pauvres et les 20 % les plus riches. Toujours selon cet observatoire, en 2016, les classes moyennes percevaient les revenus suivants :

  • entre 1 265 et 2 275 € par mois pour une personne seule ;
  • entre 2 468 et 4 423 € pour un couple sans enfants ;
  • entre 3 302 et 5 742 € pour un couple avec deux enfants.

Un barème fiscal modifié en 2020

Pour opérer une baisse d'impôt, l'État a revu le barème fiscal qui sert de référence au calcul de l'impôt. Pour mémoire, le système d'imposition français est un système par tranche. Comme vous pouvez le voir sur le tableau ci-dessous, si des plafonds ont été baissés, la deuxième tranche sera taxée à 11 % au lieu de 14 %.

Tranche d'impôt sur le revenu 2019

Pourcentage d'imposition

Tranche d'impôt sur le revenu 2020

Pourcentage d'imposition

De 0 à 9 964 €

0 %

De 0 à 9 964 €

0 €

De 9 965 à 27 519 €

14 %

De 9 965 à 25 405 €

11 %

De 27 520 à 73 779 €

30 %

De 25 405 à 72 643 €

30 %

De 73 780 à 156 244 €

41 %

De 72 643 à 156 244 €

41 %

Plus de 156 245 €

45 %

Plus de 156 245 €

45 %

Simulation d'impôt sur le revenu pour mieux comprendre

Le ministère de l'Économie et des Finances a publié des exemples de baisse d'impôt pour certains ménages selon leurs revenus et leur situation familiale. Cela nous permet de visualiser l'impact de la modification des plafonds des tranches et du passage de la deuxième tranche de 14 à 11 %. Certains ménages vont voir leur impôt sur le revenu baisser de plus de 30 %. Les plus aisés des deuxième et troisième tranches ne seront pas les plus impactés par la nouvelle mesure. 

Les ménages imposés à 41 et 45 % ne sont pas concernés par la baisse d'impôt.

350 € d'économie en moyenne pour la tranche d'imposition à 11 %

Célibataire sans enfants

Revenus par mois

Revenu net imposable

Impôt en 2019

Impôt en 2020

Baisse en €

Baisse en %

1 500 €

16 200 €

266 €

227 €

39 €

14,7 %

2 000 €

21 600 €

1 629 €

1 088 €

541 €

33,2 %

3 000 €

32 400 €

3 922 €

3 797 €

125 €

3,2 %

Célibataire parent isolé avec un enfant

Revenus par mois

Revenu net imposable

Impôt en 2019

Impôt en 2020

Baisse en €

Baisse en %

2 600 €

28 080 €

758 €

533 €

225 €

29,7 %

3 600 €

38 880 €

2 653 €

2 085 €

568 €

21,4 %

4 600 €

49 680 €

5 446 €

5 321 €

125 €

2,3 %

180 € d'économie en moyenne pour la tranche d'imposition à 30 %

Couple sans enfants

Revenus par mois

Revenu net imposable

Impôt en 2019

Impôt en 2020

Baisse en €

Baisse en %

3 000 €

32 400 €

868 €

717 €

151 €

17,4 %

4 600 €

49 680 €

4 165 €

3 273 €

892 €

21,4 %

6 000 €

64 800 €

7 844 €

7 594 €

250 €

3,2 %

Couple avec 2 enfants

Revenus par mois

Revenu net imposable

Impôt en 2019

Impôt en 2020

Baisse en €

Baisse en %

4 000 €

43 200 €

1 032 €

851 €

181 €

17,5 %

4 600 €

49 680 €

2 770 €

1 885 €

885 €

31,9 %

6 500 €

70 200 €

6 362 €

6 112 €

250 €

3,9 %

Vous pouvez réaliser vous-même une simulation sur le site impots.gouv.fr pour connaître le montant de votre réduction d'impôts.

Quel délai pour profiter de cette baisse d'impôt ?

Le prélèvement à la source change la donne et l'on peut penser, de prime abord, que cette mesure applicable en 2020 ne sera pas visible dès le mois de janvier sur le salaire des Français. De fait, ce sont les taux de prélèvement calculés au regard des déclarations précédentes qui font foi pour le calcul de l'impôt à la source. Ces taux sont ajustés en septembre, il est ainsi possible d'imaginer que les contribuables avanceront l'argent et ne seront impactés par la baisse d'impôt qu'en septembre 2020. Toutefois, le gouvernement se veut rassurant et annonce que les taux seront bel et bien ajustés dès le 1er janvier 2020, permettant ainsi aux ménages de profiter dès le début de l'année de cette baisse d'impôt. 

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